Aprire partita IVA da under 35: agevolazioni e incentivi disponibili nel 2026

Il 60% dei giovani lavoratori autonomi italiani non sa che esistono incentivi specifici per la propria fascia d'età. Risultato: lasciano sul tavolo migliaia di euro in contributi e agevolazioni fiscali. Se hai meno di 35 anni e stai valutando di aprire partita IVA — o l'hai aperta di recente — nel 2026 hai accesso a un pacchetto di misure concrete. La più rilevante è il bonus autoimpiego under 35 del Decreto Coesione: 500 euro al mese per tre anni, esenti IRPEF, per un totale di 18.000 euro. Qui trovi le agevolazioni reali, i requisiti esatti e gli errori che ti escludono dal beneficio.

Il bonus autoimpiego under 35 vale 18.000 euro in 3 anni: come funziona davvero

Il Decreto Coesione (D.L. 60/2024), attuato dal DM del 3 aprile 2025, ha istituito un contributo mensile da 500 euro per un massimo di 36 mesi. Non è un prestito, non va restituito, ed è esente da IRPEF. Significa 6.000 euro all'anno di liquidità netta, per tre anni.

L'INPS ha aperto una finestra straordinaria dal 31 gennaio al 2 marzo 2026 estendendo il beneficio anche ai liberi professionisti, dopo il chiarimento del Ministero del Lavoro con il messaggio n. 270 del 27 gennaio 2026. In precedenza la misura era stata interpretata come destinata alle sole imprese iscritte al Registro Imprese.

A chi spetta esattamente

I requisiti sono quattro e devono essere soddisfatti tutti insieme. Il primo è l'età: devi avere meno di 35 anni al momento dell'apertura dell'attività. Il secondo riguarda lo stato occupazionale: devi risultare formalmente disoccupato all'avvio — non basta essere inoccupati, serve aver reso la dichiarazione di immediata disponibilità al lavoro. Il terzo è temporale: la partita IVA o l'impresa deve essere stata avviata tra il 1° luglio 2024 e il 31 dicembre 2025. Niente deroghe. Il quarto criterio riguarda il settore: l'attività deve rientrare nei settori strategici identificati dal DM del 3 aprile 2025, che include transizione digitale, ecologica e comparti ad alto valore aggiunto.

Se hai aperto prima del 1° luglio 2024 o dopo il 31 dicembre 2025, questa misura specifica non ti riguarda. Esistono però altri strumenti — vedi sotto.

Come presentare domanda all'INPS: la sequenza operativa passo per passo

La procedura è interamente digitale. Prima di tutto, verifica i requisiti: età, stato di disoccupazione documentato, data di apertura P.IVA o iscrizione impresa, codice ATECO ammesso. Solo dopo accedi al portale INPS con SPID livello 2, CIE o CNS. Cerca il servizio "Incentivo Decreto Coesione" nella sezione dedicata ai benefici per lavoratori autonomi.

A quel punto allega la documentazione richiesta: dichiarazione di disoccupazione, visura camerale o certificato di iscrizione alla gestione separata, codice ATECO. Poi invia la domanda entro la finestra prevista. Per i liberi professionisti la scadenza era il 2 marzo 2026; per le imprese si applicano i tempi ordinari INPS.

L'erogazione avviene in anticipazioni annuali: non ricevi 500 euro ogni mese sul conto. Ricevi un anticipo che copre 12 mesi alla volta, soggetto a verifica della continuità dell'attività.

Se stai ancora valutando se e come strutturare la tua attività prima di fare domanda, una guida pratica per validare la tua idea ti aiuta a capire se il progetto regge prima di impegnarti formalmente.

Tutte le altre agevolazioni fiscali per under 35 con partita IVA nel 2026

Il bonus INPS non è l'unico strumento disponibile. Ecco il quadro completo.

Regime forfettario (agevolazione per tutti, non solo under 35)

Se i ricavi annui non superano 85.000 euro, puoi accedere al regime forfettario con aliquota sostitutiva al 15%. Per le nuove attività nei primi 5 anni l'aliquota scende al 5%. Un vantaggio enorme rispetto all'IRPEF ordinaria, che arriva fino al 43%.

Esonero contributivo parziale

Alcune categorie di under 35 iscritti alla Gestione Separata INPS o alle casse professionali possono accedere a riduzioni contributive nei primi anni di attività. Le condizioni variano per cassa. Verifica la tua cassa di appartenenza prima di iscriverti, non dopo.

Bandi regionali e Camera di Commercio

Si stima che oltre il 60% delle Regioni italiane abbia attivo almeno un bando specifico per giovani imprenditori, con fondi a fondo perduto tra 25.000 e 80.000 euro. I POR FESR regionali finanziano spese di avvio, strumentazione e formazione. Il portale della Camera di Commercio locale è il punto di accesso: aggiornato ogni trimestre, con scadenze ravvicinate.

Per chi sta costruendo un progetto più strutturato e punta a raccogliere capitale esterno, capire come costruire una analisi di mercato solida è il primo passo per accedere anche a finanziamenti più rilevanti come Smart&Start.

Smart&Start Italia

Se stai aprendo una startup innovativa — non una semplice P.IVA — Smart&Start di Invitalia eroga finanziamenti agevolati da 100.000 a 1.500.000 euro a tasso zero. Per chi opera nel Sud Italia c'è una quota a fondo perduto del 30%. Non è riservato agli under 35, ma è spesso la misura più adatta a chi parte con un progetto digitale o tecnologico.

Per i dettagli su costi di costituzione, iscrizioni e requisiti formali, la guida completa su costi e requisiti per aprire partita IVA copre tutto ciò che riguarda la fase burocratica — qui ci concentriamo sulle agevolazioni economiche.

Gli errori che ti fanno perdere il bonus — e come evitarli

Il primo errore è non aver dichiarato la disponibilità al lavoro prima di aprire la P.IVA. Lo stato di disoccupazione si certifica formalmente: non basta non avere un contratto attivo. Il secondo riguarda il codice ATECO: non tutti i settori rientrano nei "settori strategici" del DM. Verifica prima di aprire, non dopo.

Il terzo errore è aprire fuori dalla finestra temporale. Il bonus vale solo per chi ha avviato l'attività tra luglio 2024 e dicembre 2025. Chi apre nel 2026 non può accedervi. Il quarto è cessare l'attività in anticipo: se chiudi la P.IVA prima dei 36 mesi, potresti dover restituire le anticipazioni già ricevute pro rata.

Il quinto errore — spesso sottovalutato — è non verificare la propria cassa previdenziale. I liberi professionisti iscritti a casse private (avvocati, architetti, medici) hanno regole diverse rispetto alla Gestione Separata INPS. Controllalo prima, non quando arriva il diniego.

Domande frequenti

Posso richiedere il bonus anche se ho già aperto la partita IVA nel 2024?

Sì, se l'apertura è avvenuta tra il 1° luglio 2024 e il 31 dicembre 2025 e soddisfi tutti gli altri requisiti (età, stato di disoccupazione, settore ammesso). La finestra temporale include sia chi ha aperto nel 2024 che nel 2025.

Il regime forfettario al 5% e il bonus INPS sono cumulabili?

Sì. Sono misure distinte: il forfettario è un regime fiscale, il bonus è un contributo previdenziale-assistenziale. Non ci sono norme di incompatibilità esplicite, ma verifica sempre con il tuo commercialista la situazione specifica.

Cosa succede se supero i 35 anni durante il periodo di erogazione?

Il requisito anagrafico vale al momento dell'apertura dell'attività, non durante l'erogazione. Se avevi meno di 35 anni quando hai aperto la P.IVA e sei stato ammesso, continui a ricevere il contributo fino ai 36 mesi anche se nel frattempo compi 35 o 36 anni.

Il bonus vale anche per chi apre una SRL invece di una partita IVA?

La misura include sia i lavoratori autonomi (liberi professionisti con P.IVA) sia le imprese costituite. Per le imprese iscritte al Registro Imprese i tempi di domanda seguono il calendario ordinario INPS, non la finestra straordinaria di gennaio-marzo 2026 aperta per i liberi professionisti.

Dove trovo i codici ATECO ammessi dai settori strategici?

L'elenco dei settori ammessi è contenuto nel Decreto Interministeriale del 3 aprile 2025, disponibile sul sito del Ministero del Lavoro. In alternativa, il portale INPS riporta i codici ATECO ammessi nella sezione del servizio "Incentivo Decreto Coesione".

Cosa fare adesso se sei under 35 e stai aprendo partita IVA

Prima di tutto, verifica se il tuo codice ATECO rientra nei settori strategici del DM del 3 aprile 2025. Poi controlla di avere — o aver avuto — lo stato formale di disoccupazione al momento dell'apertura. Se hai aperto tra luglio 2024 e dicembre 2025, presenta domanda INPS entro le scadenze previste. Valuta il regime forfettario al 5%: nei primi 5 anni è la leva fiscale più potente disponibile. Esplora i bandi regionali: ricerche di settore indicano che sono mediamente meno competitivi di quelli nazionali, con tempi di risposta più rapidi.

Se stai costruendo un progetto imprenditoriale vero — non solo una P.IVA per fatturare — c'è un passaggio che molti saltano e che poi costa caro: mettere nero su bianco il modello di business, le proiezioni finanziarie e l'analisi del mercato prima di presentare qualsiasi domanda di finanziamento. La maggior parte dei bandi pubblici, incluso Smart&Start, richiede esattamente questa documentazione. IdeaDocs genera business plan, pitch deck e analisi di mercato in pochi minuti: ti aiuta a strutturare l'idea prima di esporti, e ti dà in mano i documenti pronti quando il bando li chiede.

```